今年的审计工作，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，紧紧围绕全区工作布局，按照省审计厅、市审计局统一安排，认真依法履行审计监督职责，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以提升审计机关党建水平和审计业务水平为重点，创新工作方式方法，依法加大审计监督力度，运用计算机审计大数据分析，大力推进审计监督全覆盖，坚持边审边改，有力地发挥了审计监督职能。

从审计结果看，2019年，区财政局在区委、区政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，深入推进财税体制改革，积极应对复杂形势，攻坚克难，扎实推进各项工作，经济社会保持平稳健康发展。总体上看，区本级预算执行情况较好。

区十届人大四次会议批准的2019年一般公共预算收入为86900万元，实际完成 86932万元，为预算的100%，同比增长8.1%；一般公共预算支出为105516万元，实际完成113228万元，为调整预算的100%，同比增长14.6%。审计重点关注了预算编制、预算执行等情况，并对财政存量资金、转移支付资金、学前教育、政府投资项目等方面进行了专项审计，发现以下问题：

 

一、区级财政预算管理审计情况

（一）政府性基金预算编制数和实际完成数偏差大，准确性较低。

（二）存在向非预算单位拨款现象。

（三）部分单位部分项目预算执行率低。

（四）通过其他应收款科目，人为调整支出规模。

（五）财政国库借出资金长期未收回。

（六）非税收入归集户存在账实不符，滞留应缴非税收入、银行账户利息收入等问题。

 二、部门预算执行审计情况

（一）2019年区法院一般性支出压减比例未达到10%的要求。

（二）区检察院罚没收入未按规定上缴财政、其他应收款长期挂账。

（三）部分单位部分商品或服务未履行政府采购程序。

（四）区总工会超范围发放集体福利。

（五）曙光路办事处应缴未缴预算款。

（六）部分单位财务软件未计入无形资产。

三、专项审计情况

（一）存量资金和闲置资产专项审计。

审计抽查发现，存在部分国有资产对外出租租金未及时上缴和部分基建项目未及时计入固定资产等问题。

（二）转移支付专项审计。

抽查发现，区住建局存在转移支付资金支付不及时问题。

（三）学前教育行动计划落实情况专项审计.

学前教育存在部分民生实事目标任务未完成、超规模招生现象等问题。

四、政府投资项目审计情况

2019年区审计局分别对御路沟、南于曹沟、漳涧沟环境整治工程和永兴路工程进行了专项审计调查，审计发现存在未在规定时间内签订合同、建设单位随意变更路灯及长期未进行竣工决算评审等问题。

五、审计建议

为进一步规范预算执行和其他财政收支管理，提高财政资金使用效益，推动我区经济社会健康协调发展。针对存在的问题，提出以下建议：

（一）继续深化预算管理制度改革。

提高预算编制的准确性、科学性，实事求是预测收入，科学合理安排支出；加强项目主管部门和财政部门之间的工作协调，加快预算资金的拨付进度。

（二）加强预算执行管理，提高资金使用效益。

严格执行预算，要按照先有预算、后有支出、无预算不支出的原则，加快项目推进和预算执行进度，将项目资金及时足额拨付到位，并对专项资金的使用进行跟踪检查，提高预算执行率，确保预算执行到位。要全面清理财政对外借款，健全财政资金往来款定期清理机制，及时清理往来账款，确保财政资金良好运转。

（三）增强财经法纪意识，落实审计整改责任。

督促有关部门和单位进一步加强财经法纪宣传教育工作，确保资金合规和有效使用。加强对非税专户的管理，及时上缴非税收入，及时记账，定期对账。

对审计查出的问题，有关部门和单位应明确整改责任，采取有效措施，及时纠正和处理有关违规事项。同时，完善相关规章制度，防止审计查出问题的再度发生。

 

北关区审计局

 2020年8月19日