在区委、区人大、区政府的正确领导下，北关区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，聚焦打好三大攻坚战，着力推动重大政策措施贯彻落实，积极适应新常态，践行新理念，坚持依法审计，坚持边审边改，更好地发挥了审计监督职能作用。从审计结果来看，2018年，我区本级财政预算执行情况总体较好。区本级一般公共预算收入为76360万元，实际完成80429万元，为预算的105.3%，增长13.8%。一般公共预算支出为91231万元，预算执行中，由于上级增加补助、使用财政部代理发行政府债券安排支出等因素，实际完成98814万元，增长5.7%。区本级政府性基金收入预算为60000万元，实际完成39571万元，为预算的66.0%。政府性基金支出预算为55034万元，实际支出为47934万元，为预算的87.1%。社会保险基金收入预算为10096万元，实际完成9203万元。2018年社会保险基金支出预算为10439万元，实际支出为9778万元。2018年政府性债务余额44684万元，当年增加债务6400万元，当年末我区显性债务及隐性债务余额87485万元。2018年置换化解债务3656万元。

一、财政管理审计情况

通过审计财政预算、决算草案编制及预算执行情况，发现以下主要问题：

（一）区级财政预算管理方面存在的问题

 1.预算编制不规范，不准确

（1）部分支出未细化到预算单位，代编预算控制不严。2018年未细化到具体单位和项目的预算，占年初预算的31%，没有明确具体使用单位。

（2）专项债务预算未细化到具体项目。

（3）基金收入预算编制准确性偏低。2018年政府性基金收入实际完成预算的66%，预算数与决算数偏差较大，准确性偏低。

（4）编制支出缺口预算。

2.预算支出不均衡。2018年1月份完成比例12.66%;6月份完成比例19.89%；8月份完成比例2.62%；10月比例3.12%；预算支出非常不均衡。

3.被征地农民社会保障金长期闲置，未充分发挥效益。 

（二）部门预算执行方面存在的问题

 1.残疾人就业保障金未按规定用途使用。用于支持残疾人就业和保障残疾人生活的费用只占残保金的46.6%，其它支出部分未按规定用途使用。

2.区环卫处清运无主垃圾款项长期不招标。

3.部分专项资金未及时足额发放。基本药物制度补助资金尚有65.9万元未拨付。

4. 教体局城乡义务教育经费保障机制资金结余过大，资金使用效益不高。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

1.健康扶贫政策落实不到位，区民政局2017至2018年城乡医疗救助未纳入健康扶贫“一站式结算”。

2.惠农补贴发放管理制度执行不到位，主管部门在各类补贴资金的发放管理上方式不统一，存在各主管部门或乡镇对不同的惠农补贴要求农户提供或统一代开其他银行卡（折），导致农民手中持有多张银行卡（折）领取不同的惠农补贴。

3.层层转拨惠农补贴资金1000.96万元。

三、政府投资项目审计情况

1.Y014（县界-省道301接点）公路改建工程、Y002号公路改建工程项目存在的主要问题是：签订的施工合同与招标文件的合同条款及格式不符;两个公路改建工程项目均未按规定收取履约保证金分别为21.69万元、19.43万元;项目验收、资料整理不规范。

2.盛业大道项目存在主要问题是：建设单位与施工单位未按招标文件、会议纪要等签订施工合同；施工单位先开工、后招标；招标文件存在歧视、倾向性内容。

四、加强财政管理的意见

1.加强预算编制管理，提高预算的科学性和完整性。建立健全预算编制制度，规范预算编制程序，完善支出标准体系，提高本级预算编报到位率。维护预算编制与执行的严肃性，增强预算约束力。

 2.加强预算执行管理，提高资金使用效益。严格执行预算，维护政府预算的权威性和严肃性，要进一步增强法律意识，提高预算执行的自觉性，统筹考虑，科学调度，盘活资金，提高财政资金使用效率。

3.增强财经法纪意识，落实审计整改责任。督促有关部门和单位进一步加强财经法纪宣传教育工作，增强预算执行和资金管理使用的法治意识，提高依法理财水平，确保资金合规和有效使用。对审计查出的问题，有关部门和单位应明确整改责任，采取有效措施，及时纠正和处理有关违规事项。同时，完善相关规章制度，防止审计查出问题的再度发生。

4.脱贫攻坚已进入最后的关键时刻，要高度重视扶贫资金使用效益，加强扶贫项目管理，更好发挥扶贫资金使用效益。加强“一卡通”系统使用和管理，财政部门应尽快建章立制，实现惠农补贴资金一卡发放，确保贫困户群众利益。

 北关区审计局   

2019年12月29日